汽車使用者的稅負也太重了！JAF公布「關於汽車稅制修正的請願書」車子到底要被課哪些稅？

一手企劃

2025.11.25　作者：KURUMAのNEWS 　

JAF 在 2025 年 11 月 6 日，公開了「2026 年度汽車稅制改正相關建議書」。
雖然日前曾有報導指出汽油的暫定稅率將在年內廢止，但對於汽車使用者來說，稅負依然相當沉重。

在日本，汽車要繳納各種稅金。

雖然汽油暫定稅率年內廢止已正式達成共識，政府的動作也終於有了動向，但對使用者來說，稅負依然沉重，因此減稅的聲音持續不斷。

自民黨、立憲民主黨、日本維新會等與野黨共 6 個政黨，在 11 月 5 日正式達成共識，決定將加徵在汽油上的暫定稅率（每公升 25.1 日圓）於年內廢止，並計畫在臨時國會中通過相關法案。

同時，也決定將輕柴油取引稅的暫定稅率（每公升 17.1 日圓）於 2026 年 4 月 1 日廢止。

暫定稅率廢止後，預計每年稅收將減少約 1.5 兆日圓，但對應的替代財源將延後約一年才決定。

暫定稅率廢止後，汽油和輕柴油價格有望下降，有助於「減輕汽車使用者負擔」，但不可否認的是，使用者依然面臨沉重稅負。

在此情況下，日本自動車聯盟（JAF）於 11 月 6 日在官網公開了「2026 年度稅制改正相關建議書」，呼籲廢止包括暫定稅率在內的各項汽車稅負。

事實上，汽車在日本「購買時」、「持有時」、「使用時」三個階段，都要繳納各種稅金。

首先，購車時需繳「消費稅」，以及根據燃油效率等決定稅率的「環境性能割」。環境性能割自 2019 年 10 月取代汽車取得稅，作為地方稅實施。燃油效率高的電動車、插電式混合車等，稅負會相對減輕。

對此，JAF 的建議書指出：「環境性能割只是汽車取得稅的換湯不換藥，應該廢止」。

根據 JAF 對 154,341 名汽車使用者的問卷調查，58.1% 認為「應廢止環境性能割」，26.2% 則認為「不必廢止，但應降低稅率」，可見多數使用者期待減稅。

此外，持有汽車期間還要繳納依據排氣量課徵的「汽車稅」，以及依據車重課徵的「汽車重量稅」。

汽車重量稅原本於 1971 年設立，作為道路整備專用財源，但在 2009 年稅制改正後改為一般財源，已不再專用於道路建設。
由於汽車稅與汽車重量稅都是依據排氣量或車重課徵、性質類似，因此也有聲音呼籲廢止汽車重量稅。

使用汽車時，也會有稅負。例如汽油零售價格（含稅，每公升）可依下列公式計算，可看出汽油價格包含多項稅金：

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（汽油本身價格 + 石油煤炭稅 2.8 日圓 + 汽油稅 53.8 日圓）× 1.1（含消費稅）
※ 汽油稅 53.8 日圓內含原稅率 28.7 日圓 + 暫定稅率 25.1 日圓，暫定稅率 25.1 日圓已決定廢止
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如上計算可知，石油煤炭稅與汽油稅還會被課消費稅，形成「稅上再課稅（Tax on Tax）」的狀態。

JAF 問卷中，有 90.1% 的人認為「汽油稅不應該被課消費稅」，顯示大多數使用者希望消除二重課稅。

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事實上，日本汽車稅負在國際上也算沉重：

即使暫定稅率廢止降低了汽油價格，汽車使用者仍面臨龐大稅負，未來仍需廢止缺乏課稅依據的稅項，並改善複雜的稅制。